|
ניתוח העבירות בחוק איסור הלבנת הון
עבירות הלבנת הון
בחוק ישנן שלוש עבירות מרכזיות ששתים מהן דנות באיסור הלבנת הון לפי סעיף 3 לחוק והעבירה השלישית דנה באיסור עשיית פעולה ברכוש אסור לפי סעיף 4 לחוק.
על מנת להבין את מהות העבירות שצוינו, עלינו להבין מהי בכלל עבירה לפי החוק איסור הלבנת הון, ומהי עבירת מקור.
מהי עבירת מקור לפי חוק איסור הלבנת הון?
החוק מגדיר בתוספת הראשונה לחוק מהן העבירות שייחשבו כעבירות מקור אשר ישמשו עוגן להוכחת עבירה של הלבנת הון וקובע שורה ארוכה של עבירות פליליות ועבירות בעלות אופי מסחרי אשר ישמשו כעבירת מקור.
לפי סעיף 2 לחוק עבירות המקור מפורטות בתוספת הראשונה לחוק ולהלן מספר דוגמאות: סחר בסמים, סחר בלתי חוקי בנשק, עבירות הימורים, עבירות של מכירה והפצה של חומר תועבה, שוחד, עבירות לפי סעיף 117(ב)(3) לחוק מס ערך מוסף שנעברו בנסיבות מחמירות (הוצאת חשבוניות מס פיקטיביות), עבירות של הלבנת הון לפי סעיף 3 לחוק, עבירות לפי סעיפים של חוק ניירות ערך כגון שימוש במידע פנים והרצת מניות, עבירות הקשורות להפרת זכויות יוצרים.
העבירות העיקריות בחוק
 סעיף 3(א) לחוק - איסור הלבנת הון
"העושה פעולה ברכוש, שהוא רכוש כאמור בפסקאות (1) עד (3) (בחוק זה - רכוש אסור), במטרה להסתיר אך להסוות את מקורו, את זהות בעלי הזכויות בו, את מיקומו, את תנועותיו או עשיית פעולה בו, דינו - מאסר עשר שנים או קנס פי עשרים מהקנס האמור בסעיף 61(א)(4) לחוק העונשין -
(1) רכוש שמקורו, במישרין או בעקיפין, בעבירה;
(2) רכוש ששימש לביצוע עבירה;
(3) רכוש שאפשר ביצוע עבירה".
סעיף 3(ב) לחוק - איסור הלבנת הון
"העושה פעולה ברכוש או המוסר מידע כוזב, במטרה שלא יהיה דיווח לפי סעיף 7 או כדי שלא לדווח לפי סעיף 9, או כדי לגרום לדיווח בלתי נכון, לפי הסעיפים האמורים, דינו - העונש הקבוע בסעיף קטן (א); לענין סעיף זה, "מסירת מידע כוזב" - לרבות אי מסירת עדכון של פרט החייב בדיווח".
סעיף 3 לחוק קובע למעשה שתי עבירות שהעונש בגינן זהה.
סעיף 3(א) לחוק נוגע לעשיית פעולה ברכוש אסור. במקרה זה מדובר באדם שביצע את עבירת המקור והפיק רווח מעבירה פלילית ומטרתו כעת הינה להלבין את הכספים שהושגו. ניתן להמשיל את עבירה זו למעגל ראשון שסביבו סובב מעגל ראשוני של מבצעי העבירות.
בעוד שסעיף 3(ב) לחוק נועד למנוע ממבצעי עבירות המקור להלבין את כספם ע"י העברתו למעגל רחוק יותר של אנשים שאומנם לא ביצעו את עבירת המקור אולם הם מבצעים עבירה משום שתפקידם יהיה להטמיע את הכסף במערכת פיננסית כגון בנק, עסק לגיטימי שעובד, חברת קש, ועל ידי כך להפוך את הכסף ה"מלוכלך" לכסף לגיטימי וכשר ובכך להתחמק מזרועות החוק ע"י הסוואת מקור הכסף, אי דיווח או דיווח בלתי נכון של מקור הכספים.
סעיף 4 לחוק - איסור עשיית פעולה ברכוש אסור
"העושה פעולה ברכוש, בידיעה שהוא רכוש אסור, והוא מסוג הרכוש המפורט בתוספת השניה ובשווי שנקבע בה, דינו - מאסר שבע שנים או קנס פי עשרה מהקנס האמור בסעיף 61(א)(4) לחוק העונשין; לענין סעיף זה, "ידיעה" - למעט עצימת עיניים כמשמעותה בסעיף 20(ג)(1) לחוק העונשין".
להלן רשימה חלקית של התוספת השנייה שמגדירה סוגי רכוש לצורך סעיף זה: חפצי אמנות, ניירות ערך, נכסי דלא ניידי, כספים לרבות המחאות נוסעים, המחאות בנקאיות ונכסים פיננסים שהם פיקדונות כספיים, חיסכון, השקעות בקופות גמל ובקופות פנסיה.
|